老师，如果25年1月利润表就利润总额200多万，那第2个月累计利润总额超300万了，我25年第一季度的企业所得税税率按小微还是按25%交

蒲公英 追问

2025-02-19 09:22

那25年第1季度还是按小微算吗？是不是小微就是要看汇算清缴时的吗

家权老师 解答

2025-02-19 09:25

意思是2季度就补交1月按5%交的所得税了，

蒲公英 追问

2025-02-19 09:32

2025年第一季度利润超300万时，季度预缴可暂按小微企业税率，但需在年度汇算时重新判定。若全年超标，需补税；若未超标，可维持优惠
老师，我的理解是要汇算清缴时，但是补缴的也是24年的所得税，为啥你说的2季度是补交1月的企业所得税，那2季度的不是要26年汇算时才补交吗

家权老师 解答

2025-02-19 09:37

那个是按年判断小微，季度根据财务状况预判是否小微，不满足了本季节就补交前边季度少交的