我们代收代付教育机构电费，先替教育机构充值电费，未付款的分录怎做？平常代收是借:现金/银行，贷:其他应付款——代收代缴水电费，充值是借:其他应付款——代收代缴水电费，贷:现金/银行

匣子 追问

2018-06-07 10:27

借方挂其他应收吗？贷方呢

宋生老师 解答

2018-06-07 10:31

你好！你做的这2个分录，其他应付款改成其他应收款就好了。

匣子 追问

2018-06-07 10:43

嗯嗯，还有老师，教育机构没给我们钱，我们先给他们充了电费，这种是怎么做分录啊？平常他们都是交钱到前台充电费，我现在就是遇到这个问题，冲了电费没给钱

宋生老师 解答

2018-06-07 10:48

你好！借其他应收款 贷银行存款。

匣子 追问

2018-06-07 10:56

哦，他们没给钱贷方能做银行存款吗

宋生老师 解答

2018-06-07 11:06

你好！你们冲了电费，这是你们付钱的分录。

匣子 追问

2018-06-07 11:25

嗯，我们现在是这种情况，每个月我们都去交电费，假设交10000元，回来教育机构在我们这里交钱，我们给充电费，有的是没交钱，先给充电了，我就是不明白这个地方

匣子 追问

2018-06-07 11:25

一开始去电业局交电费都是我们自己的钱

宋生老师 解答

2018-06-07 11:26

您好！你交电费的时候借其他应收款10000 贷银行存款10000 
没给钱，先冲电的，借应收账款 贷其他应收款。

匣子 追问

2018-06-07 11:49

嗯嗯，好，感谢

宋生老师 解答

2018-06-07 11:55

你好！不客气的。