老师，缴纳物业费已经收到发票，也认证抵扣了，后面退租退还物业费后，购买方收到了红字发票，应该如何做账务处理？

自信的小土豆 追问

2025-02-13 10:52

不是这样的吗？
借：管理费用等（物业费原计入的科目） -X 元
借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） -Y 元
贷：银行存款 / 其他应付款等 -X-Y 元

朴老师 解答

2025-02-13 10:52

不是的
进项转出是贷方的

自信的小土豆 追问

2025-02-13 10:55

加上-号不就是相当在贷方了吗

自信的小土豆 追问

2025-02-13 10:57

因为收回的物业费是X+Y，按照-X+Y岂不是和实际收到的物业费不符了吗

朴老师 解答

2025-02-13 10:57

没有负号，那是间隔符号

自信的小土豆 追问

2025-02-13 11:04

看成是负号了，因为Y前面少了间隔号，如果看成负号的话，这个分录应该没错
借：管理费用等（物业费原计入的科目） -X 元
借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） -Y 元
贷：银行存款 / 其他应付款等 -（X+Y） 元
X为冲减的费用，Y转出的税额，X+Y是退还的物业费

朴老师 解答

2025-02-13 11:08

同学你好
是贷进项转出
不是借
先借进项
然后再做
借管理费用
贷进项转出

自信的小土豆 追问

2025-02-13 11:27

购买方收到了红字发票，应该如何做账务处理？

需要做两次分录吗

朴老师 解答

2025-02-13 11:35

同学你好
这个直接原分录负数红冲