公司是小规模纳税人，冲红发票金额大于开票金额，相当于收入和应交增值税全是负数，这样月末应交增值税要不要转到未交增值税里，分录怎么做

2591560757 追问

2018-06-07 07:19

因我刚去的新公司，前任会计是过下未交增值税的，过未交增值税分录怎么做好

2591560757 追问

2018-06-07 07:21

我还搞不明白

徐阿富老师 解答

2018-06-07 07:57

你好，等上班了我发你详细分录好吗？现在路上

徐阿富老师 解答

2018-06-07 08:55

你好，小规模纳税不需要设置未交增值税子目的，未交增值税是一般纳税人使用的科目，这个话我是完全正确的。你做销售收入时 借：应收账款    贷：应交税费-简易征收-3%税率  贷：主营业务收入    然后缴纳增值税时：借：应交税费-简易征收-3%税率  贷：银行存款   。这样肯定对的。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。

2591560757 追问

2018-06-07 12:09

老师知道了

徐阿富老师 解答

2018-06-07 12:15

恩，好，祝工资顺利。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。