老师好，请问我公司小规模，4月份有一张税务局代开的专票作废，税扣了。7月份季报时税再补给我们，那怎么做账啊？4月份我正常做账借应交税费贷银行存款，季报时怎么做？

老师好，请问我公司小规模，4月份有一张税务局代开的专票作废，税扣了。7月份季报时税再补给我们，那怎么做账啊？4月份我正常做账借应交税费贷银行存款，季报时怎么做？

答： 您好，季报时，先不做账，申报增值税时，把这个税填写到已交税金栏就行了。

我们公司4月份成立，7月份小规模纳税人季报时当时还没做账都报的0，现在我在补做4-6月份的账，7月份以后就是一般纳税人，7月份的0申报怎么处理

答： 已经申报的，不能再动了

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

公司是小规模，季报。2月28日代开专票，缴了增值税。3月计提附加税，4月份季报时缴纳附加税，银行扣款在4月份，那这缴纳分录，借：应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育费 贷：银行存款 只能做在4月份没事吧

答： 可以的，没事，代开的部分应该是在3月份时交纳的。