我们是小规模纳税人，我们7月份收到租金做账 借:银行存款1000 贷:预收账款952.38应交税费-应交增值税47.62 开发票时怎么做账？还有我们小规模可以减免这次税费，减免税费分录我是在开发票时做分录还是在10月份申报时做账？

sandclok 追问

2020-10-20 15:13

去税局代开的租赁发票 税率和税额是**，但是总金额是含税的。税费被分摊到单价里了，这个是什么情况？我要怎么做账

meizi老师 解答

2020-10-20 15:17

你好  这个是什么意思 没有看明白   

sandclok 追问

2020-10-20 15:22

就是我去税局代开发票。是价税分离，但是税局出来的发票单价那里直接是含税价了，税率和税费是*号

meizi老师 解答

2020-10-20 15:22

你好  是个人出租月租低于10万是免增值税  。你看看你们满足要求不  

sandclok 追问

2020-10-20 15:24

我们是公司的

sandclok 追问

2020-10-20 15:24

月租是1万多

meizi老师 解答

2020-10-20 15:26

你好    那就不是免征的。    你们是小规模应该时候按5%计算缴纳增值税的   你小规模本来也是价税合计来入账的。 你自己按租期分摊入成本费用去   

sandclok 追问

2020-10-20 15:31

老师。我还是不太懂，那为什么我们去代开的发票税费是这样显示的，我们也是另一个租金开专票，专票的税费就是全额显示的

meizi老师 解答

2020-10-20 15:33

你好      看你们地方系统开票的情况。 我知道的是比如个人代开发票的话 是可以不显示税率的