少提了2元增值税，怎么做补提分录

锦鲤 追问

2025-02-10 14:13

这2元已经交过了

家权老师 解答

2025-02-10 14:14

现在补计提就是那样做分录，缴费是

借：应交税费-未交增值税2
贷：银行存款2

锦鲤 追问

2025-02-10 14:16

借：主营业务收入 2
贷：应交税费-应交增值税 2
这样呢

家权老师 解答

2025-02-10 14:18

你是小规模就是那样补计提

锦鲤 追问

2025-02-10 14:19

借：应交税费-增值税-转出未交增值税2
贷：应交税费-未交增值税2  
这样补的话，不是转出未交增值税科目多了2元余额？

家权老师 解答

2025-02-10 14:23

那个是一般纳税人补计提的分录。

锦鲤 追问

2025-02-10 14:23

您说的是哪个？

锦鲤 追问

2025-02-10 14:26

开票时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-销项税

交税时：
借：应交税费-销项税
贷：银行存款

现在发现少提了2元，应该怎么补合适？

家权老师 解答

2025-02-10 14:26

借：应交税费-增值税-转出未交增值税2
贷：应交税费-未交增值税2
就是这个
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
你计算的结果是少计提了2元，就是
借：应交税费-增值税-转出未交增值税2
贷：应交税费-未交增值税2

锦鲤 追问

2025-02-10 14:29

借：应交税费-增值税-转出未交增值税2  那这个科目不是一直有个2元余额吗？

家权老师 解答

2025-02-10 14:30

那个很正常的哈，本身一般纳税人就是那样结转未交增值税

锦鲤 追问

2025-02-10 14:32

是小规模纳税人

家权老师 解答

2025-02-10 14:36

贷：主营业务收入 -2
贷：应交税费-应交增值税 -2