老师，仓库开单多开数量给客户，客户没发现，后面发现仓库多出来这批货，又二次销售给该客户，这个账要怎么做啊？

聚宝盆逢考必过 追问

2025-02-09 19:16

您好，先抛开开票的事，因为这不仅仅是多出来货的事，人家会因此觉得我们的数量一直都不准，所以多一事不如少一事，对方没有发现，我就想看是不是做营业外收入还是怎么处理掉。

聚宝盆逢考必过 追问

2025-02-09 19:17

而且开票是外账的事，我这边不用管这块，我只用管实际的内账就行的，是要先做盘盈数还是直接做营业外收入呢？因为这批货成本已经结转掉了。

小正老师 解答

2025-02-09 19:20

你好，如果不方便和客户沟通，就按存货盘盈会计处理，企业对于盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，作如下处理：

借：原材料、库存商品等

贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢

2、报经批准后的会计处理

盘盈的存货,通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，盘盈的存货，按规定报经批准后，做如下处理：

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

贷：管理费用

如果是采购时，供应商随货赠送的样品、赠品等，平时没有办理入库手续等原因造成的：

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

贷：营业外收入

小正老师 解答

2025-02-09 19:21

你好，可以按日常的收发计算差错处理

聚宝盆逢考必过 追问

2025-02-09 19:30

这个金额是按成本价，还是按销售价呢？那按这样的方法盘盈了的话，销售的分录正常做吗？如果我正常做的话，那是不是又要结转一次该批产品的成本呢？要不然第一步借：库存商品，商品就变多了，账上和实际就会对不上，如果要结转的话，那实际上这批产品的成本之前不是已经结转掉了吗？

小正老师 解答

2025-02-09 19:42

你好，可以按重置成本或者市场价暂估盘盈，如果有成本价，按成本价盘盈也可以，现在是账上的库存少于实际库存，现在做这个盘盈的分录，就是要账上和实际库存保持一致，借库存商品之后，账上的库存商品就增加了，和实际一致，第二次销售就可以按发票和实际发货做出入库