11月销售二手固定资产的时候已经入账了，开票税率是3% 12月的时候发现错了，重新开成13%的，准备要红字，但是红字没电成功，1月报税的时候才发现，1月就红冲了11月的发票，那请问12月要怎么做分录呢？

弄花香满衣 追问

2025-01-31 21:55

12月先暂估分录，那到1月份的时候那笔红字的要怎么处理呢，直接不做账只开红字和报税是吗

王琳老师 解答

2025-01-31 21:56

1月份冲红暂估，再按照冲红的发票重新入账

王琳老师 解答

2025-01-31 21:57

1月份开的发票需要做账，涉及到增值税了

弄花香满衣 追问

2025-01-31 22:07

清理固定资产收入款项：
借：银行存款  400
贷：固定资产清理  388.35
应交税费_应交增值税_销项税额   11.65
固定资产清理：
借：固定资产清理    30
累计折旧    570
贷：固定资产  600

处置收入：
借：固定资产清理  358.35 
 贷：营业外收入_非流动资产处置净收益   358.35

帮忙看看11月的分录酱紫做对吗，购入的时候是600元普票，销售的时候是400元

王琳老师 解答

2025-01-31 22:09

购入时没有抵扣进项，出售时可以按照简易计税开票的呀

王琳老师 解答

2025-01-31 22:10

你的分录是对的 是这样做的

弄花香满衣 追问

2025-01-31 22:16

那咋办，从3%作废改成13%了

王琳老师 解答

2025-01-31 22:18

那看你是想按照13%开还是按照3%开了  如果想按照3%开就在1月份红冲13%发票吧

弄花香满衣 追问

2025-01-31 22:19

那红冲13%发票的话，11月那份也被红冲了怎么办

王琳老师 解答

2025-01-31 22:21

11月份的已经红冲完了吗？

王琳老师 解答

2025-01-31 22:22

那就要看看你公司想按照哪个，如果金额不大只有400元用哪个税率都无所谓，你可以选择放弃减税啊

弄花香满衣 追问

2025-01-31 22:22

是的，就是1月份的时候红冲了11月的发票

王琳老师 解答

2025-01-31 22:25

金额影响不大可以放弃减税

弄花香满衣 追问

2025-01-31 22:25

如果就按13%不改了可以吗

王琳老师 解答

2025-01-31 22:27

可以的，可以放弃减税

弄花香满衣 追问

2025-01-31 22:35

如果11月的分录按发票3%税率正常做，12月的分录也按发票13%正常做，然后1月在红冲11月的发票，这样可以吗

王琳老师 解答

2025-02-01 01:24

可以的，你重复开票了冲红没有问题