我这有一张采购电脑的发票、之前的会计入账了但是未认证、之前走的是借：固定资产 贷：其他应付款--金木集团（因为我们是集团的子公司，等于是集团代收代付）

神奇小飞侠 追问

2018-06-06 12:53

借：固定资产，贷：库存现金？我说的走账是走外账、

邹老师 解答

2018-06-06 12:53

你好，你 想问的问题具体是？

神奇小飞侠 追问

2018-06-06 12:54

我想问下、这张发票我认证了之后我怎么走账？
借：固定资产，贷：库存现金？我说的走账是走外账、
之前的会计做内账是 借：固定资产 贷：其他应付款--金木集团
现在如何处理？

邹老师 解答

2018-06-06 12:55

你好，认证了就  借；应交税费（进项税额）  贷；固定资产

神奇小飞侠 追问

2018-06-06 12:57

就只做这一张嘛？

邹老师 解答

2018-06-06 12:59

你好，是的，把之前按含税计入的固定资产调整为不含税金额就是了

神奇小飞侠 追问

2018-06-06 13:02

金额6601.94，税额198.06
就借：应交税费198.06，贷：固资198.06是吗

邹老师 解答

2018-06-06 13:03

你好，是的，只需要调整税额部分到进项税额就是了

神奇小飞侠 追问

2018-06-06 13:05

好的、不用管现金吗
这个钱？

邹老师 解答

2018-06-06 13:08

你好，不需要管现金科目，你调整的仅仅是税额部分

神奇小飞侠 追问

2018-06-06 13:10

内账走了其他应付款、我外账不需要走现金或者银行方面嘛？
为什么呢？

邹老师 解答

2018-06-06 13:17

你好，不需要的
内帐与外账的核算口径是不同的

神奇小飞侠 追问

2018-06-06 13:18

是不是我外账做的凭证，内账肯定要有对吧、

邹老师 解答

2018-06-06 13:21

你好，也不一定的
比如虚开进项发票，外账做购进处理，而内帐只做支付税款处理

神奇小飞侠 追问

2018-06-06 13:23

这个还不太懂、貌似现在还没有这些

邹老师 解答

2018-06-06 13:30

你好，还有什么疑问吗