农产品进项3个点专票抵扣9个点的做账时，凭证怎么做

风筝 追问

2025-01-26 18:56

老师，不含税价200，3%税金6，价税合计应支付的金额是206；
原本的凭证是这样：
借：库存商品 200
应交税费-应交增值税-进 6
贷：银行存款 206

但现在可以按9%，那请问多的6%税金咋做账

小菲老师 解答

2025-01-26 18:57

同学，你好
借：库存商品  288
应交税费-应交增值税-进  18
贷：银行存款206

风筝 追问

2025-01-26 19:06

为什么库存商品的金额要减少呢？
因为商品入库是按照发票价格来入库的，如果入库金额变成188，就和入库单不相符了

小菲老师 解答

2025-01-26 19:08

同学，你好
那你可以
借：库存商品 200
应交税费-应交增值税-进 6
贷：银行存款206


借：应交税费-应交增值税-进 12
贷：营业外收入  12

风筝 追问

2025-01-26 19:09

嗯嗯，好的，应该是这样的，谢谢老师

小菲老师 解答

2025-01-26 19:10

不客气，祝工作顺利