老师，符合小微企业的标准是年应纳税所得额在50万元及以下的，我们六月底利润总额100万元，可以弥补亏损50万元，预缴企业所得税应该是(100-50)*10%=5万元吧，问题来了，我们依据合同应该收1-6月份服务费，实际截止6月份收1-3月份服务费，这个？还有小微企业年应纳税所得额

杨杨 追问

2018-06-06 11:30

6月份利润总额是100万

宋生老师 解答

2018-06-06 11:31

你好！实际截止6月份收1-3月份服务费，这个？是什么意思

杨杨 追问

2018-06-06 11:33

我们的服务费收的晚，现在才收到3月份的

宋生老师 解答

2018-06-06 11:38

您好！这个税局不管。你什么时候收到是没关系的

杨杨 追问

2018-06-06 11:43

那我们弥补亏损后是50万，是小微企业吗

宋生老师 解答

2018-06-06 11:45

你好！正常来说是不可以在季度的时候弥补亏损的。

杨杨 追问

2018-06-06 11:50

这个，我们弥补亏损后是50万，按多少交税呢

宋生老师 解答

2018-06-06 11:52

您好！按100万先交。