老师，请问我公司有员工借调到其他单位，他的工资我们公司发给他之后，借用他的公司把他的工资转给我们，让我们公司开票给借用他的单位，请问这个发票怎么开呀？

Fenny老师 解答

2025-01-23 14:41

但是你这个开票了就要交税。

小脾气 追问

2025-01-23 14:54

发票金额是工资应发数吗？还是实发数？老师，发票上的货物名称就是：劳务费  吗？我们是小规模纳税人，税率是多少啊？

Fenny老师 解答

2025-01-23 14:59

你们除了工资有没有单独收劳务费啊。如果开票了就要交税。只是代收代发工资，可以做一笔往来款。
小规模征收率3%，名称就是劳务费或者具体服务名称。
A公司代B公司发工资，A和B之间首先建立了往来账关系。

A公司做分录：

借：其它应收款--B公司

   贷：银行存款

B公司做分录：先计提工资：

借：管理费用-工资等



   贷：应付职工薪酬--工资

B公司请A公司代发工资时B公司做分录：

借：应付职工薪酬-工资

   贷：其它应付款--A公司

         应付职工薪酬--社保

         应付职工薪酬--公积金

         应缴税费-应缴个人所得税

其后B公司打给A公司资金

A公司做会计分录：

借：银行存款

   贷：其它应收款--B公司

小脾气 追问

2025-01-23 15:08

老师，老师，按理说他们应该支付我们公司为员工购买社保和公积金的单位部分，是不是？类似的这种一般情况是怎么处理的？

Fenny老师 解答

2025-01-23 15:10

看你们合同是怎么签订的。他们付费范围需要签合同。