老师，请问现在我补提2017年5到12的固定资产折旧，具体分录怎么写

无忧 追问

2018-06-06 09:41

补提17年的折旧不是记入未分配利润吗？

邹老师 解答

2018-06-06 09:41

你好，如果本来是计入损益科目的，借方通过以前年度损益调整，然后转入利润分配——未分配利润

无忧 追问

2018-06-06 09:50

那老师我理解的意思就是我2017没提折旧就是没记入损益所以不会涉及以前年度损益调整，只要2018年按正常补提折旧就好了，是这样的意思吗

邹老师 解答

2018-06-06 10:00

你好，我的意思是如果这个折旧在17年是计入制造费用，那么18年补计提也是制造费用
如果17年应当计入管理费用，那么到18年计提就应当通过以前年度损益调整科目

无忧 追问

2018-06-08 21:49

这个折补提折旧是要记入成本的，是不是分录就是借  主营业务成本。 贷。累计折旧

无忧 追问

2018-06-08 21:56

这个补提折旧是记入成本的，是损益类科目，借。以前年度损益调整。贷。累计折旧。 借。未分配利润。贷以前年度损益调整

邹老师 解答

2018-06-08 21:58

你好，折旧应当计入成本的，分录是 
借；以前年度损益调整   贷；累计折旧
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整