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刘艳红老师

职称： 中级会计师

2025-01-20 10:39

您好， 
买进环节：如果冷库单位从农业生产者手中购买自产的猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅等动物及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织，属于初级农产品范畴，可享受免征增值税政策。 
 
卖出环节：若冷库单位作为从事农产品批发、零售的纳税人，销售上述部分鲜活肉蛋产品，同样可免征增值税。例如，将未经深加工的冷冻肉制品直接销售给其他批发商或零售商等

柒月 追问

2025-01-20 10:42

我单位买进环节是从冷冻库里买进的冷冻肉，原样卖出的是给饭店做餐饮的，是否双方都是免税的，

刘艳红老师 解答

2025-01-20 10:44

你们免，餐饮做用来做饭，他们就用来做成本就可以了

刘艳红老师 解答

2025-01-20 10:44

他们肯定不会免了，他们又不是出售

柒月 追问

2025-01-20 10:45

写错字了，是否我单位买进卖出环节都是免税的

柒月 追问

2025-01-20 10:53

另外是否企业所得税也是免税的？

刘艳红老师 解答

2025-01-20 11:05

企业所得税不能和自养产品一样享受税收优惠政策

柒月 追问

2025-01-20 11:30

我单位这种企业所得税税率多少？

刘艳红老师 解答

2025-01-20 11:32

你们这种是小 微企业，利润300W内是5%

柒月 追问

2025-01-20 16:02

请问老师，查账发现过年礼盒1500元税额发给员工的-福利费已抵扣，表里也转出了，我想问一下，这种先抵扣后转出的分录怎么做？麻烦老师已分录形式示例一下

刘艳红老师 解答

2025-01-20 16:02

借：管理费用 
贷：应交税费-进项转出

柒月 追问

2025-01-20 16:07

就这样？我看有的回答是，借：应交税费-进项税额转出  贷：应交税费-进项税，这种是什么情况？

刘艳红老师 解答

2025-01-20 16:09

因为你这个如果不抵扣，就是价税合计计到费用中，抵扣企税呀

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您好， 买进环节：如果冷库单位从农业生产者手中购买自产的猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅等动物及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织，属于初级农产品范畴，可享受免征增值税政策。 卖出环节：若冷库单位作为从事农产品批发、零售的纳税人，销售上述部分鲜活肉蛋产品，同样可免征增值税。例如，将未经深加工的冷冻肉制品直接销售给其他批发商或零售商等
2025-01-20 10:39:36
你好！ 这两张专用发票是可以抵扣进项税的。
2021-12-10 00:45:07
是的，销售鲜肉就是免税的
2024-12-18 17:28:53
你好！可以的，可以开了
2023-06-20 10:55:02
您好，冷冻的鸡肉加工厂给开的发票是税率为9的发票,
2023-10-27 14:39:08
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