老师，我们是小企业会计准则，如果碰到红冲上一年度的收入或成本发票，当年度如何做分录入账？

Mary 追问

2025-01-17 08:37

收入：借：应收账款   贷：主营业务收入   应交税费-销项
成本：借：管理费用   贷：应付账款

朴老师 解答

2025-01-17 08:39

成本的分录不对
成本应该是
借主营业务成本
贷应付账款


收入的分录红冲是
借利润分配分配未分配利润
贷应收账款
贷销项负数
成本的红冲是
借应付账款
贷主营业务成本

Mary 追问

2025-01-17 08:43

收入冲减的是上一年度的利润？成本费用是冲减当年度的？

朴老师 解答

2025-01-17 08:44

跨年的成本红冲是

借应付账款
贷利润分配未分配利润