我们是房地产开发公司，前期办资质证书需要有关的证书，我们包给别人办，可是提供证书的那几个人要我们公司给他交社保，这几个又不是公司员工，给他们交的社保要怎么记账

蔡羽星 追问

2018-06-05 16:16

那要怎么做分录呢

蔡羽星 追问

2018-06-05 16:18

那这几个人也要做工资表申报个人所得税？

宋生老师 解答

2018-06-05 16:18

您好！跟正常员工做就好了。 
一、企业分配工资 
 
1.借：××费用（管理/销售等） 
 
2.贷：应付职工薪酬——工资 
 
二、计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 
 
1.借：应付职工薪酬——工资 
 
2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
 
3.应交税费——应交个人所得税 
 
4.库存现金／银行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
 
2.贷：库存现金/银行存款 
 
五、上交个人所得税 
 
1.借：应交税费——应交个人所得税 
 
2.贷：银行存款

蔡羽星 追问

2018-06-05 16:22

金税三期也要申报吗

宋生老师 解答

2018-06-05 16:27

你好！是的也需要申报

蔡羽星 追问

2018-06-05 16:29

没发工资就零申报吗

宋生老师 解答

2018-06-05 16:30

你好！是的。但是建议你还是发。