在电子税务局申报的财务年报，到底是会计口径的，还是税务口径的？ 企业所得税汇算清缴后需要补交所得税费用，那么电子税务局申报的财务报表年报，应该是什么口径？会计口径，那就和我申报的24年12月的财报完全一致，税务口径的呢，我就要根据所得税纳税调整，如果涉及补交所得税，那我就得改资产负债表24年12月期末数（未分配利润和应交税费两个科目），同时也要改利润表里的所得税费用科目，请老师帮忙解答下，谢谢

适应小企业会计准则，收到跨年汇算清缴退税款借银行存款贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润？要调整上年资产负债表所得税费用期未数吗？

答： 可以调整本年资产负债表的未分配利润年初数

我想问下 汇算清缴后补交去年的所得税费用 在本年度利润表中的所得税费用中减去吗 我的资产负债表中的未分配利润和利润表会有这个差 ？

答： 你好，汇算清缴后补交去年的所得税费用，不在本年利润表的所得税费用体现。 报表符合这个关系就可以了 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税 

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问 一下21年企业所得税在22汇算清缴，当时做的分录是借利润分配-未分配利润，贷应交税费-企业所得税，借应交税费-企业所得税，贷银行存款，现在利润表跟资产负债表钩稽关系不对，怎么处理

答： 你好，可以忽略这个差异的。