老师，个体工商户的业主自己拿钱交了个人所得税-经营所得 ，会计分录怎么写啊

淼 追问

2025-01-11 21:22

就这一步就可以么  应交税费-应交个人所得税 挂在那么

东老师 解答

2025-01-11 21:23

计提的时候，借所得税费用  贷应交税费应交个人所得税

淼 追问

2025-01-11 21:30

老师。还有个问题，四舍五入一个季度下来增值税记的比交的多了0.01   我转到营业外收入了  但不知道摘要写什么

东老师 解答

2025-01-11 21:32

摘要就写调整增值税差额就成

淼 追问

2025-01-12 09:47

老师，个体工商户的业主交个人所得税-经营所得，有盈利才计提和缴纳，没有盈利是不是什么都不需要做了呀

东老师 解答

2025-01-12 09:57

对，没有盈利就不用交税，也就不用做了

淼 追问

2025-01-12 16:24

个体工商户的业主交个人所得税-经营所得，那交的时候先计提再缴纳，就不提前在季度末计提了  行不

东老师 解答

2025-01-12 16:30

最好还是提前计提出来合适

淼 追问

2025-01-12 20:17

哦哦，老师，我手里的个体工商户，今年一季度是核定定期定额，第二季度改的查账，我报二季度的所得税时没管一季度的就当作0，直接报的二季度的数据，这样对么

东老师 解答

2025-01-12 20:19

我知道的是应该是一季度的也得加上

淼 追问

2025-01-12 20:23

那第一季度也没建账啊 ，我还得补上呗

淼 追问

2025-01-12 20:25

我第一季度有交所得税，因为超额了  是按收入交的

东老师 解答

2025-01-12 20:25

这种情况最好还是和当地税务确认一下呢

淼 追问

2025-01-12 20:26

那如果再报二季度的所得税时，把一季度的也算上 ，这税怎么交啊？老师

东老师 解答

2025-01-12 20:28

就是加上累计计算的