小规模物业公司出售了用过的小汽车，二手车公司开具了发票，记账时按1%计算了增值税，申报时，这笔增值税填在哪个位置？

雁子 追问

2025-01-10 18:25

因为记账时，这笔销售进入的是营业外收入，但增值税申报时如果天道增值税发票栏里，累计销售额大于账面营业收入数额了

小菲老师 解答

2025-01-10 18:27

同学，你好
是的，增值税的收入大于账上收入，因为出售车，增值税是视同销售的

雁子 追问

2025-01-10 18:28

表里红框的位置到底填哪个？

小菲老师 解答

2025-01-10 18:30

同学你好
你这个是什么表？？

雁子 追问

2025-01-10 18:32

小规模增值税纳税申报表之前要填的表，主要为了采集销售额

小菲老师 解答

2025-01-10 18:33

同学，你好

你这个填在销售使用过的固定资产里面

雁子 追问

2025-01-10 18:37

可是我如果填在使用过的固定资产里面，报表带出来的要上的增值税是455.45，而不是我做账时1%计算的227.72

小菲老师 解答

2025-01-10 18:41

同学，你好
但是这一栏是填销售使用过的固定资产，你这个出售车，符合这一栏

雁子 追问

2025-01-10 18:43

哪我的账里面是不是得按2%去计算增值税？还要改账吗？

小菲老师 解答

2025-01-10 18:44

同学，你好
不是，你增值税后面申报的时候，填在其他增值税发票里面