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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2025-01-10 14:18

你好1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款
5.缴纳个税
借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

珍妮 追问

2025-01-10 15:12

老师，个税是发工资月计提对吧，不用像增值税一样当月计提？

宋生老师 解答

2025-01-10 15:12

你好，是的，支付的时候做就行

珍妮 追问

2025-01-10 15:19

发的时候我这样做账：   个税计提：借：应付职工薪酬-工资    贷：应交税费-个人所得税  ； 缴纳：借：应交税费-个人所得税  贷：银行存款，对吗？

宋生老师 解答

2025-01-10 15:19

你好，是的，就是这样了

珍妮 追问

2025-01-10 15:52

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2025-01-10 15:53

你好，不用客气的了。

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