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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2025-01-09 13:28

收到销售返利发票并做进项税额转出，分录写法因返利形式而异：
 
- 货币返利：借：银行存款，贷：主营业务成本 ，应交税费—应交增值税（进项税额转出）。销售返利实质是对成本的调整，冲减主营业务成本。
- 实物返利：收到实物且取得专用发票，借：库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：主营业务成本 ，应交税费—应交增值税（进项税额转出） 。取得发票，确认进项税额，同时按上述原则处理返利。

砚山坤鸿-陈清洁 追问

2025-01-09 13:30

应交税费—应交增值税（进项税额转出）需要在做一笔分录，结账到“应交税费--未交增值税”吗

东老师 解答

2025-01-09 13:30

对，结转增值税的时候做一笔就成

砚山坤鸿-陈清洁 追问

2025-01-09 13:32

谢谢老师!!!!

东老师 解答

2025-01-09 13:33

不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！

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相关问题讨论
您好 纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额； 进项转出不可以
2019-09-09 14:40:05
这个项目是属于简易计税方法征税 吧
2018-01-15 16:12:45
你这个是进项税额转出，才需要加计抵减这个纳税调减，这个，
2020-06-11 10:37:24
你好！最终是没错，但是这样不清晰。建议分开
2023-12-06 08:12:06
你好，是按5的进项税额万计算10%
2019-12-21 17:59:32
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