老师你好 麻烦问一下 我们公司被法院罚款了75万 这个75万是计入了营业外支出 申报企业所得税的时候是要扣除的 。本来公司是盈利的 但是账上有营业外支出75万 公司就亏损了 我申报税务报表的时候是按照账上亏损申报还是要把这个75万减除来 报盈利？

最冷一天 追问

2025-01-09 11:21

但是我第4季度企业所得税的报表 不能报亏损   要报盈利 我可以先把这个减除来不啊？

郭老师 解答

2025-01-09 11:22

那你利润表怎么修改？

郭老师 解答

2025-01-09 11:22

他得和你利润表里面利润总额一样。

最冷一天 追问

2025-01-09 11:26

我可以先把成本做少点不  后面汇算清缴的时候  把成本调高点  再把这个75万 调增   这样操作可以不啊？

郭老师 解答

2025-01-09 11:28

对的，可以这么做的。

最冷一天 追问

2025-01-09 11:30

4季度成本120万   汇算清缴的时候成本150万  这样操作 有没有什么税务风险啊？

郭老师 解答

2025-01-09 11:33

你好，你这些都是有发票汇算清缴纳税调减30万没有问题，可以的呀。

最冷一天 追问

2025-01-09 11:38

到时候解释的话 就说发票是12月开出来的 但是12月我没有收到发票  当时就没有入帐  这样也是可以的哈。

郭老师 解答

2025-01-09 11:39

可以的，可以这么做的。

最冷一天 追问

2025-01-09 11:49

我账上的利润分配是负数 是因为营业外支出金额大  导致帐上没有盈利  但是税务报表利润分配 我可以按照实际申报盈利不？但是报盈利的话 这样财务报表和所得税报表就不一样了   这样该怎么做啊？

郭老师 解答

2025-01-09 11:50

不可以啊，今年的得按照你的利润表。

最冷一天 追问

2025-01-09 11:54

我软件上的财务报表和税务报的财务报表就会不一样   软件上的利润分配是负数   这样有没有什么风险啊？

郭老师 解答

2025-01-09 11:55

你好不清楚有啥风险

最冷一天 追问

2025-01-09 12:06

应交税费科目是-2万 是不是代表我多交税了或者有留底税？   但是申报表上没有留底税了  这个我怎么调账啊？

郭老师 解答

2025-01-09 12:06

去查一下，具体哪一个明细有余额。

郭老师 解答

2025-01-09 12:06

应交税费出现借方余额的是哪一个？

最冷一天 追问

2025-01-09 12:46

预交增值税有余额  在借方。  进项税额转出在贷方的负数    这个怎么调账啊？

郭老师 解答

2025-01-09 12:49

借应交税费应交增值税转出，未交增值税
贷应交税费应交增值税进项转出。

郭老师 解答

2025-01-09 12:49

预缴的是没有抵扣完毕吗？

最冷一天 追问

2025-01-09 12:57

预交的只剩下8000没有抵扣了 账上还有11万  是不我之前缴纳的时候是这样做的 借：应交税费--预交增值税     贷：应交税费未交增值税     缴纳的时候 借 应交税费--未交增值税    贷方：银行存款     但是预交哪里始终有余额啊   我分录是不做错 了？？

郭老师 解答

2025-01-09 12:59

预缴的时候，借应交税费预交增值税贷银行存款


结转增值税的时候，是销项税额减进项税额，
借应交税费应交增值税，转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税，


然后用预缴抵扣未缴借应交税费未交增值税
贷应交税费预交增值税。
完整的就是这样做。

最冷一天 追问

2025-01-09 13:03

那我这个之前做错了  导致现在有余额   我现在该怎么调整啊？

郭老师 解答

2025-01-09 13:04

你好，你看一下你做错了哪一步？你和我的具体的哪一个不一致，你去改一下。