所得税汇算清缴之后需要做分录吗？如果有多交税款，怎么做呀？

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2018-06-04 11:55

需要的，借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款

天天向上追问

2018-06-04 11:57

是多交，不是需要补交

袁老师解答

2018-06-04 13:30

这个想办法申请退税吧

天天向上追问

2018-06-04 16:08

但是就算申请退税，那现在不是也要做分录吗？

袁老师解答

2018-06-04 16:08

借：应交税费贷：以前年度损益调整，借：银行存款贷：应交税费

您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整

2020-05-31 20:17:28

需要的，借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款

2018-06-04 11:55:07

借；以前年度损益调整贷；应交税费-企业所得税借；应交税费-企业所得税贷；银行存款

2017-07-07 11:38:36

借；以前年度损益调整贷；应交税费-企业所得税借；应交税费-企业所得税贷；银行存款

2017-06-13 14:43:26

1.按月或按季计算应预缴所得税额：　　借：所得税　　贷：应交税金--应交企业所得税　　2. 缴纳季度所得税时：　　借：应交税金--应交企业所得税　　贷：银行存款　　3.跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：　　借：以前年度损益调整　　贷：应交税金--应交企业所得税　　4.缴纳年度汇算清应缴税款　　借：应交税金--应交企业所得　　贷：银行存款　　5.重新分配利润　　借：利润分配-未分配利润　　贷：以前年度损益调整　　6.年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整　　7.重新分配利润　　借：以前年度损益调整　　贷：利润分配-未分配利润　　8.经税务机关审核批准退还多缴税款：　　借：银行存款　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税　　借：所得税　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　10.免税企业也要做分录：　　借：所得税　　贷：应交税金--应交所得税　　借：应交税金--应交所得税　　贷：资本公积　　借：本年

2015-11-04 10:49:55

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