2024年收到2023年度退回的销项发票，如何做分录贷方到底是设“以前年度损益”还是设收入的负数

00 追问

2025-01-08 12:23

红冲后，又开了发票，这个又开了的发票，是设以前年度损益？还是设收入？

听风老师 解答

2025-01-08 12:50

又开发票，就是今年又销售了，就是收入了

00 追问

2025-01-08 13:34

红冲后，又开了发票，这个又开了的发票，是设以前年度损益？还是设收入？
这个开的发票是去年的发票，开票有误 ，金额不变，只是把普票换成了专票，这个开的发票算今年的收入吗？

听风老师 解答

2025-01-08 13:40

如果是因为去年的发票开错了，会计上是以前年度损益调整心态。

00 追问

2025-01-08 13:55

负数发票和重开的正数发票都 是设以前年度损益调整这个科目吗？

听风老师 解答

2025-01-08 13:58

是的，红冲发票跟正数发票，只要涉及到损益的都用“以前年度损益调整"科目。因为，这是以前年度的业务，不能影响当年损益

00 追问

2025-01-08 14:11

按老师的方法本年累计收入是对的，为什么本月收入不对呢？

听风老师 解答

2025-01-08 14:21

咦 ：
红冲、重开，主营业务收入（都替换成了”以前年度损益调整“），不涉及收入呀。

而且，咱们这个累计收入=1-12月的本月收入之和。
不会不平呀。

要不，咱们再看看，您刚刚做的分录

00 追问

2025-01-08 14:26

老师有微信吗？
我把分录发给你，上传不了图片

听风老师 解答

2025-01-08 14:28

应该可以上传图片的，并非我不给你微信，是有规定不让私下联系。