老师，我司是销售机械设备商贸企业，整台买进，整台售出，赚取差价。12月份我司收到190万的采购发票，产品实际已发货，但由于用户款项未结清，销售发票12月底未开具，进项发票本月已认证，这样就导致12月进项税额过大。是不是实际产品已发货，不管销售发票是否开具，我们都需要确认收入并缴纳增值税的？

老师，我司是销售机械设备商贸企业，整台买进，整台售出，赚取差价。12月份我司收到190万的采购发票，产品实际已发货，但由于用户款项未结清，销售发票12月底未开具，进项发票本月已认证，这样就导致12月进项税额过大。是不是实际产品已发货，不管销售发票是否开具，我们都需要确认收入并缴纳增值税的？

答： 是的，对于你公司这种情况，实际产品已发货，不管销售发票是否开具，通常都需要确认收入并缴纳增值税。 根据增值税相关规定，销售货物或者应税劳务，其增值税纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。先开具发票的，为开具发票的当天。其中，采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。 你公司整台买进并整台售出机械设备，产品已发货，即便销售发票未开具，如果符合上述纳税义务发生时间的规定，就需要确认收入并缴纳增值税，以避免税务风险。

老师我想问一下，一个商贸企业，进项税多，比如说销售发 票20000，进项发票是50000，但是开销售发票的成本是15000，这5000的增值税能从进项税里底扣吗，可以不交税吗，如果交怎么结转

答： 你好，当月的进项发票认证，可以抵扣当月销项税。直接抵扣。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

1、外贸退税是退的进项发票的税额吗 比如，出口金额 10万，进货价格8万，应退税额是进项8万的税额是吗2、外贸企业开出销售是零税率，不交增值税吗 那进项发票认证以后怎么填报表，没有销项增值税，光有抵扣的进项

答： 您好，一、可以这样理解，但不完全是。具体如下： 外贸企业“先征后退”的计算方法 1.外贸企业以及实行外贸企业财务搜索制度的工贸企业收购货物出口，其出口销售环节的增值税免征；其收购货物的成本部分，因外贸企业在支付收购货款的同时也支付了生产经营该类商品的企业已纳的增值税税款，因此，在货物出口后按收购成本与退税率计算退税退还给外贸企业，征、退税之差计入企业成本。 外贸企业出口货物增值税的计算应依据购进出口货物增值税专用发票上所注明的进项税额和退税率计算。其计算公式为： 应退税额=外贸收购不含增值税购进金额×退税率 2.外贸企业收购小规模纳税人出口货物增值税的退税规定 (1)凡从小规模纳税人购进持普通发票特准退税的抽纱、工艺品等12类出口货物，同样实行销售出口货物的收入免税，并退还出口货物进项税额的办法。其计算公式为： 应退税额=[普通发票所列(含增值税)销售金额]/(1+征收率)×6%或5% (2)凡从小规模纳税人购进税务机关代开的增值税专用发票的出口货物，按以下公式计算退税： 应退税额=增值税专用发票注明的金额×6%或5% 3.外贸企业委托生产企业加工出口货物的退税规定 外贸企业委托生产企业加工收回后报关出口的货物，按购进国内原辅材料的增值税专用发票上注明的进项税额，依原辅材料的退税率计算原辅材料应退税额。支付的加工费，凭受托方开具货物的退税率，计算加工费的应退税额。 二、外贸企业开出销售是零税率，不交增值税。那进项发票认证以后填报表，再做进项转出处理。