老师，我司是销售机械设备商贸企业，整台买进，整台售出，赚取差价。12月份我司收到190万的采购发票，产品实际已发货，但由于用户款项未结清，销售发票12月底未开具，进项发票本月已认证，这样就导致12月进项税额过大。是不是实际产品已发货，不管销售发票是否开具，我们都需要确认收入并缴纳增值税的？

老师，我司是销售机械设备商贸企业，整台买进，整台售出，赚取差价。12月份我司收到190万的采购发票，产品实际已发货，但由于用户款项未结清，销售发票12月底未开具，进项发票本月已认证，这样就导致12月进项税额过大。是不是实际产品已发货，不管销售发票是否开具，我们都需要确认收入并缴纳增值税的？

答： 是的，对于你公司这种情况，实际产品已发货，不管销售发票是否开具，通常都需要确认收入并缴纳增值税。 根据增值税相关规定，销售货物或者应税劳务，其增值税纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。先开具发票的，为开具发票的当天。其中，采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。 你公司整台买进并整台售出机械设备，产品已发货，即便销售发票未开具，如果符合上述纳税义务发生时间的规定，就需要确认收入并缴纳增值税，以避免税务风险。

老师您好！请问出口商贸企业，一般纳税人，本月出口销售40多万元的设备，没有开发票，申报增值税是不是也需要进项专票税额抵扣销项税额？本月没有进项专票，只有进项普票不能抵扣增值税，是不是应该按销项税额全额缴纳增值税呢？

答： 对于出口商贸企业，一般情况如下： 一、出口销售设备的增值税处理 出口货物通常适用增值税零税率政策（除特殊规定外）。如果符合零税率政策，企业出口销售货物免征增值税，相应地，其对应的进项税额可以退税或者抵减内销货物的应纳税额。 如果没有开具发票，也应按照规定进行出口退税申报等相关程序，并不是按照内销货物进行以销项减进项的方式缴纳增值税。 二、关于进项发票的抵扣问题 进项普通发票不能用于抵扣增值税，只有增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书等符合规定的凭证才能作为进项税额抵扣凭证。 如果本月没有可抵扣的进项专用发票，且该出口销售设备不适用零税率等特殊优惠政策，而是视同内销征税的情况下，那么确实可能需要按照销项税额全额缴纳增值税。但一般情况下，出口企业的货物出口销售通常优先考虑适用出口退税等优惠政策，而不是直接按内销全额缴纳增值税。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

如果进项票商品是电视，销售发票开的热水器，那是不是不能抵扣？进项是不是得一一对应的才能抵扣 可以抵扣，只是电视的库存还一直存在，以后需要开票开出去，对吗 商贸企业

答： 同学，如果你企业也卖热水器的话这个也没有必须对应的