公司被税务稽查，稽查补交了2022年的增值税5万元，所得税3000元，个人所得税10万元。应该怎么做分录呢？

ロ觜角よ揚℅ 追问

2025-01-07 14:20

调整的都是2024年以前的哦。就是2022-2023年的。劳务发票，开的服务费。

ロ觜角よ揚℅ 追问

2025-01-07 14:25

这个增值税转出的，不用通过：应交税费-稽查调整这个科目 么

ロ觜角よ揚℅ 追问

2025-01-07 14:36

那不通过费用科目呢？因为稽查是自己在系统里处理的，我们网银直接就收到扣款5万增值税。那我可以直接借未交增值税，贷银行存款吗？

ロ觜角よ揚℅ 追问

2025-01-07 14:43

那是不是也不能全都通过费用科目来归属呢？因为这5万，有些是2023年的2万，2024年的3万

ロ觜角よ揚℅ 追问

2025-01-07 14:52

1.相当于就是2024以前的，就用利润分配2万，2024年的就用管理费用/或者相应的损益类科目3万？是这样吗？

2.那把劳务发票上对应的金额来补申报收入了，导致个税要增加12万，这个分录怎么做的呢？

ロ觜角よ揚℅ 追问

2025-01-07 14:58

还是稽查补个税的。相当于有一部分工资通过劳务公司发放，现在稽查不认劳务公司发放的部分，要全部加到自己员工身上补交个税。补的是2022-2024年个税，2年半，收入加到员工身上后，公司承担了这部分个税，金额12万

ロ觜角よ揚℅ 追问

2025-01-07 15:07

是不是2024年以前的，就借利润分配，2024年的就计入营业外支出，贷应交个人所得税，实际支付，借个人所得税，贷银存呢

ロ觜角よ揚℅ 追问

2025-01-07 15:14

2024年对应的补交个税部分，可以这样做吗？借管理费用，贷其他应付款-个税，支付时，借其他应付款-个税，贷银行存款

ロ觜角よ揚℅ 追问

2025-01-07 15:18

好的，谢谢老师。

宋生老师 解答

2025-01-07 13:49

你好，你这个是补做了收入，然后交了增值税跟所得税，是吧？

宋生老师 解答

2025-01-07 14:18

你好，这样子的话，就要看具体的情况了。
比如是用于职工福利，不能抵扣，还是库存商品形成的。
根据实际情况管理，借，管理费用，福利费或者库存商品等贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。
然后再借应交税费，应交增值税进项税额转出。贷应交税费-未交增值税，然后再交

宋生老师 解答

2025-01-07 14:19

所得税是借，利润分配，未分配利润。贷，应交税费应交企业所得税，
然后再借，应交税费应交企业所得税。贷，银行存款。

宋生老师 解答

2025-01-07 14:23

你好，是的，是以前年度就是这样子做，所以我上面用的利润分配未分配利润。

宋生老师 解答

2025-01-07 14:29

你好，这个可以不用的。因为你这个是按不能抵扣做的进项转出来补税的。

宋生老师 解答

2025-01-07 14:37

你好，这样的话，未交增值税是有余额，没办法做平

宋生老师 解答

2025-01-07 14:46

你好，你说的费用是什么费用？

宋生老师 解答

2025-01-07 14:46

这个是以前年度的费用的话是用利润分配未分配利润。或者用以前年度损益调整

宋生老师 解答

2025-01-07 14:55

你好。1是的就是这样
2，你是说公司利润高了，分红要交个税，是吗？你们是合伙企业还是个体户？

宋生老师 解答

2025-01-07 15:02

你好，全部加到员工身上，如果公司承担的话，一起按年度的你计入利润分配未分配利润，因为本身这个是计入营业外支出。

宋生老师 解答

2025-01-07 15:09

你好是的，就是这样子做。

宋生老师 解答

2025-01-07 15:16

你好，可以的。操作没问题。

宋生老师 解答

2025-01-07 15:21

你好，不用客气，麻烦给个五星好评，谢谢。