货物全款已付，货物已收到，但是对方还未开票，怎么写分录，票到又如何写分录

协议班吴婷婷 追问

2018-06-03 17:33

我们公司收到预付货款，已开票，但是还没发货，怎么做分录

协议班吴婷婷 追问

2018-06-03 17:34

谢谢老师

阳老师 解答

2018-06-03 17:37

你好，借：银行存款 贷：预收账款   借：预收账款 贷：主营业务收入  应交税费--应交增值税（销项税额）

协议班吴婷婷 追问

2018-06-03 17:41

那月末需要结转成本吗，没有发货

协议班吴婷婷 追问

2018-06-03 17:48

如果结转成本，那么是按那些暂估入账的库存商品结转成本吗

阳老师 解答

2018-06-03 18:58

你好，有收入都需结转成本，按暂估的商品进行结转成本

协议班吴婷婷 追问

2018-06-03 19:16

那我确认收入结转成本后这次是不是要缴企业所得税

协议班吴婷婷 追问

2018-06-03 19:17

还有我结转成本是按照我做的购入的库存商品的暂估价入账吗

协议班吴婷婷 追问

2018-06-03 19:18

这就是我全部的成本，下次他们付款我没有成本结转了怎么办

阳老师 解答

2018-06-03 19:31

你好，你进货没有成本发票吗？

协议班吴婷婷 追问

2018-06-03 19:33

还没开发票给我们呀

协议班吴婷婷 追问

2018-06-03 19:34

说是这个月开

协议班吴婷婷 追问

2018-06-03 19:35

但是我上个月的账要做呀，所以不会

阳老师 解答

2018-06-03 20:20

你好，你需先暂估等到发票来了再冲回