老师好，请问，增值税留抵税额，已经抵减过了的，前面没下账，这年终了，我来下账，要怎么操作

宋生老师 解答

2025-01-07 10:18

只要在申报表上有就可以了。

宁儿 追问

2025-01-07 10:29

可是我们的财务软件上，前面会计是有单独做出来的，然后我有增加留抵的我也相应做了，但在电子税务局里报税时，税局系统是有自动抵减的，而我没有在账面上做处理，所以导致一直有个余额

宋生老师 解答

2025-01-07 10:31

你好，你已经你之前做了。后面在账上也需要做。抵减的时候也需要把它去结平

宁儿 追问

2025-01-07 10:40

那我11月预交的增值税我分录科目做的预交，11月预交的附交的附加税我做的应交，12月申报增值税时我把这个预交的增值税抵减了，但附加税不知道怎么操作，还有财务软件里要怎么调账呢？

宋生老师 解答

2025-01-07 10:41

你好，这个附加税你要正常计提，然后交了。

宁儿 追问

2025-01-07 10:51

11月底为了给12月提升开票额度而预交的税款，11.27号当天就已经交款了的，那我再做笔计提的冲账就好了，就平了，可是在申报时，电子税务局要怎么把这笔已经预交的钱抵减回来呢

宋生老师 解答

2025-01-07 10:52

你好，你12月申报11月的时候需要把这个预缴的税额填到申报表里面

宁儿 追问

2025-01-07 10:56

恩，增值税额我找到地方填了，但预交的附加税额不知道怎么填

宋生老师 解答

2025-01-07 10:59

你好，附加税是不需要填的。

宁儿 追问

2025-01-07 11:04

意思是预交的附加税电子税务局它自动抵减是吧？

宁儿 追问

2025-01-07 11:06

我刚才计算了一下，电子税务局是没有自动抵减掉前面已经交过的那笔附加税费的

宋生老师 解答

2025-01-07 11:07

你好，是的
系统是会减少的。

宁儿 追问

2025-01-07 11:10

系统没有减少啊，老师

宋生老师 解答

2025-01-07 11:12

你好，是这样子的你。比如本月要交10万的增值税，然后你已经预交了8万了。
那么你现在只需要交两万的增值税的然后2万的增值税的，然后算附加税的时候，系统会自动按照2万来算。明白了吗？

宁儿 追问

2025-01-07 11:19

这个我明白，老师，因为我在申报的时候发现电子税局并没有自动帮我把预交的增值税和附加税扣减，所以我手动填了增值税的预交金额，刚才也已经手动填了附加税的预交金额，已经重新申报了

宋生老师 解答

2025-01-07 11:21

你好好的，最终的金额没问题就行

宁儿 追问

2025-01-07 11:27

还有我前面问的，我分录应该是把科目做错了，我现在要做更正，然后正确的分录应该是怎么，钱已经交了的，不能再有挂账金额，我这月也已经申报抵减了

宋生老师 解答

2025-01-07 11:30

你把科目做错了你，你就红字冲减错误的，然后再按正确的重新做。

宋生老师 解答

2025-01-07 11:30

具体的凭证要看你具体是哪里错

宁儿 追问

2025-01-07 11:33

老师，帮忙看下，我已经做了红字冲减了，我现在准备做个计提再做缴款，把这个金额做平，但税金及附加的我知道，增值税的用什么科目呢，计提时借未交增值税，贷预交增值税吗？然后付款时，借预交，贷银行存款吗，那这样，是不是最后还是会有个未交的余额在那里呢

宋生老师 解答

2025-01-07 11:35

你好，你现在付款是付的是预缴税金的税额还是付的未交增值税的税额，你要先确认这一点。

宁儿 追问

2025-01-07 11:35

付的是预缴税金的税额

宋生老师 解答

2025-01-07 11:37

你好，你借，应交税费，应交增值税预缴税金贷，银行存款。