老师，母公司将地皮和附带的固定资产注资到子公司，那母公司是不是要按照评估增值的部分交增值税

嘟嘟宝贝 追问

2025-01-06 15:38

那母公司假如评估增值了是不是需要交增值税

微微老师 解答

2025-01-06 15:39

您好，不需要，发生交易才需要

嘟嘟宝贝 追问

2025-01-06 15:42

母公司将地和固定资产评估完之后将这些注资到子公司，那原来成本和评估之间差额增值的部分，母公司需要交增值税和土地增值税吗？

微微老师 解答

2025-01-06 15:46

您好，那需要缴交，一般是按照原值来投资的。

嘟嘟宝贝 追问

2025-01-06 15:47

老师，您说一般按照原值来投资是什么意思？现在我们要办理转移手续，税务局问我们要增值税发票

微微老师 解答

2025-01-06 15:48

您好，如图下这种情况的时候。

嘟嘟宝贝 追问

2025-01-06 15:51

老师，那母公司将地和固定资产注资到子公司，那子公司如何记账，分录怎么做？

微微老师 解答

2025-01-06 15:55

您好，借：固定资产   贷：实收资本

微微老师 解答

2025-01-06 15:56

如果是母公司就是借：长期股权投资

嘟嘟宝贝 追问

2025-01-06 16:00

如果地皮和固定资产价值是可以分开核算的那我就可以借固定资产和无形资产，贷：实收资本/资本公积。然后后续这个固定资产和无形资产需要计提折旧吗？

微微老师 解答

2025-01-06 16:01

您好，可以，需要计提折旧

嘟嘟宝贝 追问

2025-01-06 16:04

那地皮无形资产和建筑物固定资产按照多少年计提折旧合适

微微老师 解答

2025-01-06 16:06

 您好，根据新企业所得税法规定:
第六十条   除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：
（一）房屋、建筑物，为20年；
（二）飞机、火车、船、机器、机械和其他生产设备，为10年；
（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；
（四）飞机、火车、船以外的运输工具，为4年；
（五）设备，为3年。

嘟嘟宝贝 追问

2025-01-06 16:07

感谢老师答疑解惑

微微老师 解答

2025-01-06 16:08

 不客气，如果问题解决了，麻烦给个五星好评，如果还有疑问，请继续提问，谢谢。