连锁酒店，每个月有一部分收入直接到总部，第二个月扣除每月总部收费，剩余部分转入对公。怎么样做账，才能把这一部分不确认收入呀？

刺激战场 追问

2018-06-02 20:45

分录是怎么样的呀

老王老师 解答

2018-06-02 20:48

您好，收到酒店的款时，借：现金或者银行存款，贷：其他应付款-酒店，支付时，借；其他应付款-酒店，贷：现金或者银行存款。

刺激战场 追问

2018-06-02 20:51

是收到，不是支付

老王老师 解答

2018-06-02 20:52

您好 ，是酒店收到，还是总部收到？

刺激战场 追问

2018-06-02 20:56

酒店收到总部的

老王老师 解答

2018-06-02 21:00

您好，酒店收到总部的，借；现金或者银行存款，贷；其他应付款-总部。

刺激战场 追问

2018-06-02 21:06

为什么是其他应付呀？

老王老师 解答

2018-06-02 21:24

您好，因为算欠总部的往来款，记入其他应付款。

刺激战场 追问

2018-06-02 21:34

怎么平账呀？

老王老师 解答

2018-06-02 21:36

您好，所以说啊，这个不确认收入，是比较难处理的，最后只能退给总部来平账，或者转入营业外收入来平账了。

刺激战场 追问

2018-06-02 21:40

营业外收入在什么情况才能转呀？

老王老师 解答

2018-06-02 21:42

您好，一般情况下，确定不再退回的时候，来结转吧。

刺激战场 追问

2018-06-02 21:56

那如果一直把这部分做往来，那中途要把这部分款转换为收入了，要怎么做呢？

老王老师 解答

2018-06-02 21:57

您好，如果中途转为收入时，借；其他应付款-总部，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。

刺激战场 追问

2018-06-02 22:08

嗯嗯，懂了

老王老师 解答

2018-06-02 22:09

您好，祝您学习进步，工作顺利。