老师好，就是小规模是季度结转增值税到营业外收入，那季度的前两个月的增值税的怎么到第三个月也就是季度末的增值税的会计分录

郭老师 解答

2024-04-06 07:41

一月份应交税费余额贷方100
二月份应交税费余额贷方200
三月份应交税费余额贷方300

那就是借应交税费应交增值税贷营业外收入600

郭老师 解答

2024-04-06 07:52

不是

每个月递增100
发生额一月份100
二月份200
三月份300
都是发生额
截止到二月份应交税费贷方余额是300吗？

智多宝 追问

2024-04-06 07:37

我们是按季度申报，但是我是按月做账的，所以现在的问题就是每个月的增值税怎么衔接到季度末这个问题。

智多宝 追问

2024-04-06 07:51

每个月100，合起来300，会计分录我也是这样做的，但是资产负债表还是不对，前几天问过，资产负债表的左右两边的差额就是前两个月的应交增值税金额，也就是100+100，