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朴老师

职称： 会计师

2019-08-12 09:05

借：应交税费-城建设、教育费附加，地方教育附加，贷：银行存款，月末在做分录，借：税金及附加，贷：应交税金-城建、教育附加，地方教育附加

vivian 追问

2019-08-12 09:06

预交的增值税呢，还有个税怎么处理，可以写详细的会计分录么，谢谢

朴老师 解答

2019-08-12 09:06

借 税金及附加 贷应交税费应交城建税附加税

vivian 追问

2019-08-12 09:07

还有是否需要计提

朴老师 解答

2019-08-12 09:10

预缴的直接做就行

vivian 追问

2019-08-12 09:37

就直接应交增值税销项税么

vivian 追问

2019-08-12 09:37

个税的计提也放入营业税金及附加么

朴老师 解答

2019-08-12 09:39

你好，现在都是税金及附加了

vivian 追问

2019-08-12 09:44

预交增值税直接计入销项税么

朴老师 解答

2019-08-12 09:54

你好，计入已交增值税

vivian 追问

2019-08-12 09:57

已交还是预交，这两个有区别么

朴老师 解答

2019-08-12 10:07

你好，计入预缴，打错字了，正要找你呢，“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额； 
“预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。

vivian 追问

2019-08-12 10:11

那这个增值税月末怎么结转

朴老师 解答

2019-08-12 10:16

还是正常结转的哦

vivian 追问

2019-08-12 10:31

不虚转到未交增值税么

朴老师 解答

2019-08-12 10:32

直接正常结转了就行

vivian 追问

2019-08-12 10:32

好的，谢谢

朴老师 解答

2019-08-12 10:37

好的，不用客气的哦

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您好， 借 应交税费 增值税 贷 银行存款 借 税金附加 贷 应交税费 城建附加、印花税 借 应交税费 城建附加、印花税 贷 银行存款
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你好，借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
2019-09-20 16:06:47
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