送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-12-11 10:55

你好
借;应交税费——应交增值税(已交税金)
应交税费——附加税,企业所得税
贷;银行存款
借;税金及附加——印花税,贷;银行存款

追问

2019-12-11 11:00

老师,  请问:
1、增值税先记  应交税费-预交增值税,再转到  应交税费——应交增值税(已交税金)可以吗?
2、附加税什么时候再转入 税金及附加科目
3、企业所得税什么时候再转入 所得税费用科目

邹刚得老师 解答

2019-12-11 11:04

你好
1,预交直接计入 应交税费——应交增值税(已交税金)科目核算
2,月底计提的时候
3,季度计提的时候

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相关问题讨论
你好 借;应交税费——增值税、企业所得税、个人所得税、附加税 贷;银行存款
2018-07-23 19:32:18
您好!你是小规模还是一般纳税人?
2019-12-11 10:59:37
你好 借;应交税费——应交增值税(已交税金) 应交税费——附加税,企业所得税 贷;银行存款 借;税金及附加——印花税,贷;银行存款
2019-12-11 10:55:21
你好,需要看你当地税局对这个行业参考税负率税票是多少了 增值税一般在2%-3%,企业所得税在1%左右,仅供参考
2020-02-15 18:45:27
你好 预征企业所得税=不含税收入*企业所得税预征率 个人所得税=不含税收入*个人所得税预征率 增值税=不含税收入*增值税预征率 附加税=增值税*附加税税率 
2022-03-31 08:28:07
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