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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-11-19 12:36

你好，都是可以全额抵扣的，而且不需要认证

簿荷梨子 追问

2018-11-19 12:38

技术费直接入什么科目？金税盘又入什么科目呢？

邹刚得老师 解答

2018-11-19 12:38

你好，都是计入管理费用——办公费核算

簿荷梨子 追问

2018-11-19 12:39

直接入管理费用。当期全额抵扣时？分录呢？

邹刚得老师 解答

2018-11-19 12:40

你好，是小规模还是一般纳税人？

簿荷梨子 追问

2018-11-19 12:41

小规模可以全额抵扣这个税款吗？ 
我公司是一般纳税人。

邹刚得老师 解答

2018-11-19 12:42

你好，小规模，一般纳税人都是可以全额抵扣的 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

簿荷梨子 追问

2018-11-19 12:46

贷方：管理费用，是用负数表示呢？

邹刚得老师 解答

2018-11-19 12:48

你好，减免的时候计入贷方管理费用正数，如果是借方，才是用负数表现

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金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 借：管理费用-820 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 服务费330元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 330 　　　　贷：银行存款/现金 330 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330 借：管理费用 -330. 可以全额抵扣
2018-12-12 13:06:36
你好，都是可以全额抵扣的，而且不需要认证
2018-11-19 12:36:59
初次购买税控盘和技术维护费全额抵扣和每年交的技术维护费全额抵扣 是对的
2019-08-08 14:44:15
你好！是的。是可以全额抵扣。
2018-08-01 14:08:18
你好 是的 可以全额抵扣的
2020-04-09 14:51:50
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