老师，我金税盘跟技术维护费入账的时候，因为是全额抵扣的，借方都是以含税额入账的，税额账面上好像没有体现出来，但是我把发票已经认证过了，这个帐我要怎么调呀？

心雨欣 追问

2018-10-20 15:34

购买，借：管理费用-办公费/技术维护费  480   贷：银行存款      同时借：管理费用-办公费/技术维护费  -480   贷：应交税费-减免税额480  因为我们目前进项税留底的比较多，申报减免暂时还没有做，所以目前就做了这两笔分录！今天核对税金的时候发现这两张发票被认证过了

心雨欣 追问

2018-10-20 15:35

减免税额是借方，打字打快了

宋生老师 解答

2018-10-20 15:36

你好！你认证的时候，有做分录吗

心雨欣 追问

2018-10-20 15:37

没有，直接认证的

心雨欣 追问

2018-10-20 15:40

请别人帮我认证的发票，这两张发票忘记抽出来了

宋生老师 解答

2018-10-20 15:42

您好！如果你没有做分录，可以不用做分录了，直接在申报的时候填写进项税额转出。

心雨欣 追问

2018-10-20 15:50

账面不用处理了吗？那系统进项税额跟我账面的就投不上了，我可以先填写进项税转出吗？还是必须要等到有销项税额的时候填减免税款的那个月填进项税转出呢？

宋生老师 解答

2018-10-20 15:52

您好！你做进项分录的时候再做这个了。你如果直接转出，不做进项税额的分录，也就不用单独做这个认证的分录了。

心雨欣 追问

2018-10-20 16:43

什么意思？没看明白？

宋生老师 解答

2018-10-21 13:55

你好！你进项认证的时候，怎么做的分录。