;)
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
取消
确定
应交增值税已交税金的账务处理
精选回答
交纳当月应交增值税的账务处理时，我们需要用到应交税费—应交增值税（已交税费）这个科目。
企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费—应交增值税(已交税金)”科目。
如果是小规模纳税人应借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。
补充：在什么情况下将支付当月增值税，用到已交税费这个科目？
第一种情况是，如果一般纳税人以1天、3天、5天、10天或15天为纳税期，则税款将在到期日起5天内预缴。在这种情况下将使用它。
第二种是咨询期内的一般纳税人。咨询期内纳税人在一个月内多次领购专用发票的，自当月第二次领购专用发票起，按上月开具的专用发票销售额的3%预缴增值税。如果增值税未预付，主管税务机关不得向其出售专用发票。
上一篇：
计提社保公积金会计分录是什么
下一篇：
标书费没有发票怎么处理
推荐问题
增值税百分之十三怎么计算 问
增值税百分之十三计算： 销项税额=销售额*13%。 销项税额=含税金额/（1+13%）*13%。 不含税价=价税合计÷(1+税率)， 税额=价税合计÷(1+税率)× 税率。 答
计提并缴纳增值税及附加税的完整会计分录 问
1、增值税计提和缴纳会计分录： 计提时： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 贷：应交税费—未交增值税、 下月交纳时： 借：应交税费—未交增值税。 贷：银行存款。 答
增值税专用发票和普通发票的区别是什么 问
1、联次不同，增值税专用发票有3联，增值税普通发票则分好几种，1、2、5联都有。 2、发票使用人不同，增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，普通发票由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人使用。 3、作用不同，增值税专用发票可以抵扣进项税，增值税普通发票除特殊情况，是不能抵扣进项税额的。 答
增值税未申报或未比对什么意思 问
增值税未申报或未比对：这句话应该是清卡的时候提示的，一般是增值税没有申报，或者数据比对没有通过才提示，或者没有抄税就先申报，然后清卡。 如果未申报的话，应该先申报然后清卡，如果是比对不通过的话，要去税务大厅柜面清卡，如果是没有抄税就申报的话，要作废申报，然后抄税，报税再清卡。 答
经营租赁增值税税率是多少 问
根据税务机关规定其经营租赁分为不动产经营租赁和有形动产经营租赁，如果企业是一般纳税人的话，其提供的不动产经营租赁的增值税税率为9%，有形动产经营租赁增值税税率是13%。如果企业是小规模纳税人的话，其提供的不动产经营租赁的增值税征收率为5%，有形动产经营租赁增值税征收率是3%。 答
相似问题应交税金-已交增值税年末结转税金有余额，这个余额该怎么账务处理？
答： 你好 结转 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-已交税金 是一般纳税人嘛
1．交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（已交税金），这个是什么意思！什么情况有缴纳当月的增值税啊！不是都是次月缴纳吗
答： 您好，是指当月缴纳当月实现的增值税（例如开具专用缴款书预缴税款），缴纳时，借记“应交税费—应交增值税（已交税金）”贷记“银行存款”。或者异地预缴的建筑业增值税等。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
请问老师，公司2018年1月申报2017年12月的所属期增值税第23行减征额多填了330元，这个月到国税更正申报了，补交了330元增值税和滞纳金114元，怎么做账务处理？补交增值税可以做借应交税费-应交增值税-已交税金330贷银行存款330吗？
答： 您好，18年的事情了，原来账上的应交增值税是不是早就平了？本来 应交税费-未交增值税 应该有贷方余额的。
- 免费提问
- 极速解答
- 紧急催问
微信扫码，免费提问!
您的提问内容过于简单，请在内容中概述您的问题，问题不能少于10个字
加载中...