季度所得税申报可以弥补以前年度亏损吗

来源：会计学堂税务 2022/09/02 4687人查看

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季度所得税申报可以弥补以前年度亏损吗

现在所得税季度预缴期是可以弥补以前年度亏损，但是我们要注意的是每年的第一个季度，由于一季度的申报在四月初，而有的企业没有进行所得税年度汇算清缴，可能五月份才进行，这个时候由于没有汇算结果，就没有可以弥补亏损的数据可以在系统上体现出来。所以我们如果去年有亏损，而今年一季度有可能有利润的情况下，尽量在三月底前把年度所得税的汇算清缴尽量提前申报，以避免企业造成不必要的损失。

补充：企业所得税的账务处理怎么做？

借：所得税费用，

贷：应交税费—应交所得税，

借：应交税费—应交所得税，

贷：银行存款。

扩展知识：

1. 上年度亏损10万，本年度第二季度盈利5万，季度所得税申报弥补以前年度亏损填5？第三季度继续盈利6万，季度所得税申报弥补以前年度亏损填多少？

2. 如果上年度亏损10万，现在盈利2万，所得税季度申报表8行弥补以前年度亏损填10万还是2万？还用按2万交所得税吗？

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