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应交所得税的账务处理主要怎么做
精选回答
应交所得税的账务处理：
计提的时候：
借：所得税费用，
贷：应交税费-企业所得税，
申报后上交：
借：应交税费-企业所得税，
贷：银行存款，
当期应交所得税=当期应纳税所得额×当期适用所得税税率；
=(税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额)×当期适用所得税税率；
所得税费用包括当期所得税和递延所得税两个部分。
当期所得税：是指企业按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应交纳给税务部门的所得税金额，即当期应交所得税。
递延所得税：是指按照所得税准则规定当期应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债金额，即递延所得税资产及递延所得税负债当期发生额的综合结果，但不包括计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
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相似问题老师汇算清缴做了之后退的企业所得税税怎么账务处理？ 不能做1、借银行存款贷应交税费企业所得税，2、借应交税费企业所得税贷未分配利润？那这l俩账务处理区别有什么呢
答： 你好，这个是按照下面这个操作的
本季度所得税亏损，还需要计提所得税么？如果不需要还要账务处理么？账务处理怎么做
答： 亏损不需要计提 本年利润直接结转至利润分配
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
2018年误将主营业务成本记往来了。今年做账发现问题，当年所得税汇算亏损。请问现在怎么做账务处理，2021年所得税怎么处理？
答： 借：以前年度损益调整 贷：往来科目 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
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