多收货款怎么做账务处理

本月收到上月货款怎么做账务处理

答： 同学你好，一般情况下，上个月，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。本月，借，银行存款，贷，应收账款。

货款已付货物已收没有发票一直挂账怎么做账务处理销账

答： 对于货款已付、货物已收但没有发票一直挂账的账务处理，可以按照以下步骤进行： 1. 记录现金流：在出纳台帐中记录现金流，这是没有发票账务处理的基础，要将发生的交易全部记录下来，包括支付货款的日期、金额等信息。同时，将采购成本的总额记录在应付账款科目上。 2. 暂估入账：由于尚未收到发票，企业可以根据采购合同或协议，对采购的货物进行暂估入账。借记库存商品或相关资产科目，贷记应付账款暂估。 3. 跟进发票：企业应尽快与供应商沟通，明确开具发票的时间和方式，及时取得发票。 4. 收到发票后的处理： • 当收到发票后，会计人员需要核对发票内容是否与采购的货物相符，包括货物的名称、数量、单价、金额等。 • 根据发票内容，增加采购明细账，并冲减之前的暂估入账。即借记应付账款暂估（红字），贷记库存商品（红字），然后借记库存商品（蓝字），贷记应付账款（蓝字）。 • 同时，根据发票上的税额，进行相应的税务处理。 5. 销账处理：当企业支付完应付账款后，需要进行销账处理。借记应付账款，贷记银行存款等科目。 6. 加强内部控制：为了避免类似情况再次发生，企业应加强内部控制，完善采购流程，确保及时取得发票并进行账务处理。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

电商确认收货的订单已做收入账务处理之后发生退货的应该怎么做账务处理？

答： 新年好，之后发生退货，冲销收入就是了 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：其他货币资金 借：库存商品   ，贷：主营业务成本