季度申报所得税如何进行账务处理

来源：会计学堂税务 2022/05/09 749人查看

精选回答

季度申报所得税如何进行账务处理

按月或按季计算应预缴所得税额：

借：所得税费用，

贷：应交税费—应交企业所得税，

缴纳季度所得税时：

借：应交税费—应交企业所得税，

贷：银行存款。

跨年5月31日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：

借：以前年度损益调整，

贷：应交税费—应交企业所得，

缴纳年度汇算清应缴税款：

借：应交税费—应交企业所得税，

贷：银行存款。

扩展知识：

1. 您好，500万元以下固定资产一次性扣除怎样账务处理？季度如何申报？年度所得税汇算如何申报？

2. 2023年计提了应付职工薪酬和所得税，今年年初进行了账务调整，把计提的差额计入以前年度损益调整，那上一年的所得税申报应该如何处理，今年在进行所得税申报时又应该如何处理

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