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银行承兑汇票会计处理如何做
精选回答
收票方：企业收到银行承兑汇票时，计入到应收票据科目。比如某企业销售货物取得对方开具的银行承兑汇票，做如下分录：
借：应收票据，
贷：主营业务收入。
应交税费-应交增值税(销项税额)，小规模应交税费-应交增值税。
无法被支付：
借：应收账款，
贷：应收票据。
出票方：
1、办理承兑，分录：
借：其他货币资金-保证金，
贷：银行存款 ，
2、以承兑支付货款或预付货款时：
借：预付账款或应付账款，
贷： 应付票据 ，
3、票据到期，保证金转回，同时结算还有保证金利息，：
借：银行存款 ，
贷：其他货币资金-保证金，
财务费用-利息支出 （贷方负值），
支付到期票据：
借：应付票据，
贷：银行存款，
银行承兑汇票到期无力偿还(银行垫款，转为对银行的短期借款)，
借：应付票据，
贷：短期借款，
银行承兑汇票的出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织，并与承兑银行具有真实的委托付款关系，资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
扩展知识：
5. 发票查询
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商业承兑汇票的兑现流程是怎样的 问
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相似问题收到银行承兑汇票账务如何处理
答： 处理收到的银行承兑汇票账务的步骤如下： 1. 核实凭证信息：核对凭证号码、收款人、付款人、金额等必要信息，以确保汇票信息准确无误。 2. 记录账务信息：将汇票信息记录在账务系统中，以便日后可以查询和核实该笔收款的相关信息。 3. 向银行申请承兑：将汇票提交给银行，并向银行申请承兑，以便银行可以付款给收款人。 4. 保存凭证并做好备份：将汇票存放在安全合适的地方，并做好备份，以便日后能够核实该笔收款的凭证信息。 5. 关注承兑状态：定期关注汇票的承兑状态，以便及时发现并处理可能存在的问题。
银行承兑汇票相关会计处理怎么做
答： 银行承兑汇票会计处理一般按照三种方式处理，第一种是在银行承兑前，发出人应当按照借方做记账，登记凭证，记账凭证摘要为“支付XX银行承兑汇票XX元”；第二种情况是银行已经承兑，应改写汇票上的特定栏位，并在出票人、收款人及承兑人的签字之后，发出人应当在发生日期将此汇票及相关凭证登记到账簿中，记账凭证摘要为“支付XX银行承兑汇票XX元”；第三种情况是银行未能承兑，应由发出人将汇票及相关凭证与银行联系，获得其不予转让的实际原因，并登记到账簿中，记账凭证摘要为“XX银行未能承兑汇票XX元”。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
甲公司于4月1日将当年2月1日开出并承兑的面值为100000元、年利率为8%、5月1日到期的银行承兑汇票向银行贴现，贴现率为10%。计算贴现息和贴现所得，并编制会计分录 如果上述为带追索权的商业承兑汇票分录6: 若5月1日票据到期，承兑人按期付款分录7: 若5月1日承兑人无力按时付款项，银行将支款通知随同汇票、付款人未付票款通知书送交申请贴现的企业，贴现企业有义务将有关款项按票据的到期值支付给银行。则基本会计处理应为
答： 您好！第七后面那几句话能重新表述下吗？
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