当期已认证但当期未申报后续怎么处理

来源：会计学堂实务 2022/01/16 621人查看

精选回答

当期已认证但当期未申报后续怎么处理

实际业务中建议找税局核实下，看是否可以更正申报和采集。

一般纳税人取得的进项发票，当月认证后，建议在申报该所属期时进行抵扣哦

小贴士：依据《国家税务总局公告2019年第45号》第一条和《关于财政补贴等增值税政策问题即问即答》第8个问题的规定和解读，上面所属期6月认证签名的进项发票，不限制必须在申报所属期6月时采集抵扣，后期也可以填写抵扣了（注：后期发票不能直接获取到，需要手工填写到附表二第2栏，如果是海关票是附表二第5栏；另外，这种一般是申报成功比对失败，建议联系大厅清卡）。

扩展知识：

1. 期初已认证相符但未申报抵扣和本期认证相符且本期未申报抵扣和期末已认证相符但未申报抵扣这3者有什么区别啊？图2 3张退税使用发票金额是220000 为什么填写在期初已认证相符但未申报抵扣这一栏？

2. 辅导期一般纳税人当月认证了进项发票当月申报抵扣了，怎么处理

3. 2026年企业所得税汇算清缴填报实战精讲：从基础到案例轻松搞定

4. 真账实操会计校长班-四十期

5. 应税货物或劳务

6. 个税计算器