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冲红上月的销售会计凭证如何录
精选回答
冲减上月销售，需要做上个月正常销售的相同分录金额负数，或者做上个月正常销售的相反分录金额正数。
冲红上月销售的账务处理是，
借：主营业务收入，
应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应收账款等科目。
同时冲减相应成本，账务处理是，
借：库存商品，
贷：主营业务成本。
扩展知识：
5. 会计科目汇编
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相似问题请问上月已认证抵扣的发票红冲，退回，会计分录该如何做？
答： 原分录冲减上月销售的分录就是了
我司为销售方、上月开具的发票，本月冲红。在冲红在这笔凭证后面都应该附有什么原始凭证
答： 你好，附上负数的发票。是退货的，还需要有退货单入库单。然后红冲的说明。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
当月冲红上月发票接着又开了一张同样的发票，怎么做凭证？而且当月做销售凭证时把冲红金额已经减去了，但是冲红发票没有放到销售凭证里，导致销售凭证金额和附件金额不符，需要怎么调整
答： 这个开红字做借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税 负数
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