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销售退回红字冲销如何做账
精选回答
一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，开具红字发票冲回。其分录为，
借：应收账款（负数），
贷：主营业务收入（负数），
应交税费—应交增值税—销项税额（负数）。
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相似问题老师，销售退回业务为什么要做红字冲销
答： 你好，销售退回业务 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目 也可以是这样 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） （这个分录借贷方都是负数） 因为是销售退回了，就需要把之前确认的收入冲销啊
增值税专票，购买方已经抵扣销售退回，部分红冲如何红冲？
答： 直接修改红冲发票上的数量就行
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师好，发生销售退回冲减主营业务成本时，为什么不能做红字冲销呢？
答： 您好，红字冲销是冲销的收入，而不是成本
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