;)
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
取消
确定
结转未交增值税如何做
精选回答
结转未交增值税会计分录：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
月份终了，企业应将当月多缴的增值税额自“应交税费-应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税)
月份终了，企业根据一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额自“应交税费-预缴增值税”科目转入“应交税费-未交增值税”科目。
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-预缴增值税
企业当月缴纳上月应缴未缴的增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
用进项留抵税额抵减增值税欠税的问题
①对纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的，应以期末留抵税额抵减增值税欠税。
②按增值税欠税税额与期末留抵税额中较小的数字红字借记“应交税费-应交增值税(进项税额)”科目，贷记“应交税费-未交增值税”科目。
上一篇：
计提社保公积金会计分录是什么
下一篇：
以库存现金支付税收滞纳金分录怎么做
推荐问题
增值税百分之十三怎么计算 问
增值税百分之十三计算： 销项税额=销售额*13%。 销项税额=含税金额/（1+13%）*13%。 不含税价=价税合计÷(1+税率)， 税额=价税合计÷(1+税率)× 税率。 答
计提并缴纳增值税及附加税的完整会计分录 问
1、增值税计提和缴纳会计分录： 计提时： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 贷：应交税费—未交增值税、 下月交纳时： 借：应交税费—未交增值税。 贷：银行存款。 答
增值税专用发票和普通发票的区别是什么 问
1、联次不同，增值税专用发票有3联，增值税普通发票则分好几种，1、2、5联都有。 2、发票使用人不同，增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，普通发票由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人使用。 3、作用不同，增值税专用发票可以抵扣进项税，增值税普通发票除特殊情况，是不能抵扣进项税额的。 答
增值税未申报或未比对什么意思 问
增值税未申报或未比对：这句话应该是清卡的时候提示的，一般是增值税没有申报，或者数据比对没有通过才提示，或者没有抄税就先申报，然后清卡。 如果未申报的话，应该先申报然后清卡，如果是比对不通过的话，要去税务大厅柜面清卡，如果是没有抄税就申报的话，要作废申报，然后抄税，报税再清卡。 答
经营租赁增值税税率是多少 问
根据税务机关规定其经营租赁分为不动产经营租赁和有形动产经营租赁，如果企业是一般纳税人的话，其提供的不动产经营租赁的增值税税率为9%，有形动产经营租赁增值税税率是13%。如果企业是小规模纳税人的话，其提供的不动产经营租赁的增值税征收率为5%，有形动产经营租赁增值税征收率是3%。 答
相似问题应交税费应交增值税月未结转的会计分录如何做？
答： 老师：那很简单，你要先准备增值税纳税申报表，然后根据实际情况进行会计分录的编制，包括收入、成本、税金等，最后确定相关的结转金额，对应的会计分录，完成后就可以按时交税了。
有留底税额如何结转未交增值税
答： 结转未交增值税的步骤如下： 1、核定未交增值税。纳税人应当按照税收法律法规、税务机关的要求，核定其上一税款期未交税款额，并准备相应资料。 2、填写结转申报表。纳税人应当填写《未交增值税结转申报表》，并加盖公章后，提交税务机关备案。 3、交付税款。纳税人应当按照税收法律法规和税务机关的要求，按时交付未交税款，并及时办理税款缴纳手续。 4、备案证明。纳税人应当按照税收法律法规和税务机关的要求，准备相应的备案证明，以证明结转支付的税款已经交付，并及时向税务机关提交备案证明。 5、申报未交税款。纳税人应当在税收法律法规和税务机关的规定的期限内，按照要求报送未交税款的申报表，以及相关的资料和备案证明。 6、提交未交税款的会计凭证。纳税人应当按照税收法律法规和税务机关的要求，提交未交税款的会计凭证，以便税务机关核实结转支付的税款是否正确。 7、办理税款结转手续。纳税人应当按照税收法律法规和税务机关的要求，办理税款结转手续，确认未交税款已经结转支付。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
结转增值税时，为何要结转到过渡科目：转出未交增值税，不能直接结转未交增值税科目吗？
答： 你好，这个只能说是会计上的要求，你要说有什么原因，也没有具体的原因。
- 免费提问
- 极速解答
- 紧急催问
微信扫码，免费提问!
您的提问内容过于简单，请在内容中概述您的问题，问题不能少于10个字
加载中...;){kind=link}