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企业递延所得税计算方法
精选回答
采用资产负债表债务法核算所得税的情况下，企业应于每一资产负债表日进行所得税核算，一般遵循以下程序：确定当期所得税。确定递延所得税。计算资产负债表中各项资产及负债的计税基础；计算资产负债表中各项资产及负债的暂时性差异；识别会产生递延所得税资产或递延所得税负债的暂时性差异，是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异；以预期的适用税率(预计暂时性差异转回期间的适用税率)乘以各项暂时性差异计算递延所得税资产或负债的余额。
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相似问题老师，计算企业所得税应纳税所得额时，考虑递延所得税资产、递延所得税负债吗？
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老师您好，请问本月预缴的企业所得税，在计入递延所得税费用后，在本期末结转时，是否是借方：递延所得税资产 贷方：企业所得税-递延所得税费用
答： 预缴的企业所得税，可以计入【递延所得税资产】。 （1）根据所得税准则应予确认的递延所得税资产大于“递延所得税资产”科目余额 借：递延所得税资产 贷：所得税费用（递延所得税费用） 资本公积（其他资本公积） 根据所得税准则应予确认的小于“递延所得税资产”科目余额 借：所得税费用（递延所得税费用） 资本公积（其他资本公积） 贷：递延所得税资产
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答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
（应纳税所得额+递延所得税资产-递延所得税负债）*25%算企业所得税吗
答： 你好同学，所得税费用=当期所得税+递延所得税费用，希望帮到您
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