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应交增值税待抵扣进项月末怎么处理
精选回答
“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。月末应交税费—应交增值税—待抵扣进项税额月末不需要单独做分录处理。
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增值税百分之十三计算： 销项税额=销售额*13%。 销项税额=含税金额/（1+13%）*13%。 不含税价=价税合计÷(1+税率)， 税额=价税合计÷(1+税率)× 税率。 答
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1、增值税计提和缴纳会计分录： 计提时： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 贷：应交税费—未交增值税、 下月交纳时： 借：应交税费—未交增值税。 贷：银行存款。 答
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根据税务机关规定其经营租赁分为不动产经营租赁和有形动产经营租赁，如果企业是一般纳税人的话，其提供的不动产经营租赁的增值税税率为9%，有形动产经营租赁增值税税率是13%。如果企业是小规模纳税人的话，其提供的不动产经营租赁的增值税征收率为5%，有形动产经营租赁增值税征收率是3%。 答
相似问题请问老师，如何月末结转增值税的时候，如果有：应交税费——应交增值税（进项税额），应交增值税（销项税额），应交增值税（待认证进项税额），应交税费——留抵税额，应交税费——待抵扣进项税额，涉及到应交税费——应交增值税（转出进项税额）分录应该怎么做呢？
答： 借应交税费应交增值税销项， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 待认证 待抵扣都可以有余额 转出进项税额是什么意思？进项转出吗 如果是的话，借应交税费应交增值税转出进项税额， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
老师，一般纳税人收到进项税，在没有抵扣前入账是的科目是写应交税费-应交增值税（进项税）。还是写应交增值税-待认证增值税，如果月底扣了部分还有一部分没有抵扣，要怎么做分录，如果全部抵扣，进项大于销项要怎么做会计处理
答： 入应交税费——待认证进项税额 抵扣入应交税费-应交增值税-进 进项大于销项就不用做分录了先，如果进项小于销项 借:应交税费-应交增值税-销 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
老师，我想问下 应交税费-应交增值税 底下 进项税 待抵扣进项 销项税 已交税金这几个明细科目是怎么做账务处理的 还有未交增值税
答： 你好，不需要把所有科目的余额都转平。只要正确申报增值税就行。 基本思路,月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录； 如果大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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