;)
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
取消
确定
增值税专用发票开具的时限
精选回答
增值税纳税义务发生时间的确定方法：
1、销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
同时，对于“收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天”，按销售结算方式的不同，又具体规定为：
（1）采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；
（2）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天；
（3）采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；
（4）采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天；
（5）委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天；
（6）销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天；
（7）纳税人发生视同销售货物行为，为货物移送的当天。
2、进口货物，为报关进口的当天。
特别注意：增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。
上一篇：
计提社保公积金会计分录是什么
下一篇：
哪些项目不得开具专用发票
推荐问题
增值税百分之十三怎么计算 问
增值税百分之十三计算： 销项税额=销售额*13%。 销项税额=含税金额/（1+13%）*13%。 不含税价=价税合计÷(1+税率)， 税额=价税合计÷(1+税率)× 税率。 答
计提并缴纳增值税及附加税的完整会计分录 问
1、增值税计提和缴纳会计分录： 计提时： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 贷：应交税费—未交增值税、 下月交纳时： 借：应交税费—未交增值税。 贷：银行存款。 答
增值税专用发票和普通发票的区别是什么 问
1、联次不同，增值税专用发票有3联，增值税普通发票则分好几种，1、2、5联都有。 2、发票使用人不同，增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，普通发票由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人使用。 3、作用不同，增值税专用发票可以抵扣进项税，增值税普通发票除特殊情况，是不能抵扣进项税额的。 答
增值税未申报或未比对什么意思 问
增值税未申报或未比对：这句话应该是清卡的时候提示的，一般是增值税没有申报，或者数据比对没有通过才提示，或者没有抄税就先申报，然后清卡。 如果未申报的话，应该先申报然后清卡，如果是比对不通过的话，要去税务大厅柜面清卡，如果是没有抄税就申报的话，要作废申报，然后抄税，报税再清卡。 答
经营租赁增值税税率是多少 问
根据税务机关规定其经营租赁分为不动产经营租赁和有形动产经营租赁，如果企业是一般纳税人的话，其提供的不动产经营租赁的增值税税率为9%，有形动产经营租赁增值税税率是13%。如果企业是小规模纳税人的话，其提供的不动产经营租赁的增值税征收率为5%，有形动产经营租赁增值税征收率是3%。 答
相似问题因增值税专用发票开票有误需要开红字发票，开具红字发票时有期限方面的规定吗？
答： 您好！这个看地方，每个地方要求不同，一般是180天内，也有的只要认证了，都可以开。
公司汽车销售车辆单价是15万元，增值税专用发票单张限额是10万元，请问我在开具增值税专用发票的时候可以分2张开，单位填写0.5吗？
答： 你好 可以开两张的。 数量写0.5 单价 按正常写
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
某有限责任公司是增值税的一般纳税人，2021年10月有以下业务 1.购进某机械设备一台，价值50万元（不含税，取得了增值税专用发票；在购买过程中，向第三方运输公司支付运费6000元，取得了增值税 专用发票。2.当月购进原材料花费12万元 ，取得增值税专用发票 ；支付原材料运费3000元，取得普通发票。3.当月销售本公司产品A型机器20台，每台零售价8万元，开具了增值税专用发票；同时取得了销售运费收入3000元。4.销售B型机器10台，每台10万元（不含税），由本公司下属独立核算的运输部门收取运费5000元（都为上对方开具增值税专用发票）。5.取得销售某产品销售收入113万元（含税），已开具增值税专用发票，在手术过程中产生运费2万元，对方要求我方承担运费。（以上活动都取得了增值税专用票 ） 请计算该公司当期应缴纳增值税
答： 1.进项 65000%2B6000*9% 2.进项120000*13% 3.销项 20*80000/1.13*13%%2B3000/1.13*13% 4.销项 1000000/1.13*13%%2B5000/1.13*13% 5.销项1130000/1.13*13% 算出来之后销项减去进项
- 免费提问
- 极速解答
- 紧急催问
微信扫码，免费提问!
您的提问内容过于简单，请在内容中概述您的问题，问题不能少于10个字
加载中...;){kind=link}