基金申购会计分录怎么做

基金申购会计分录：

可以作为交易性金融资产来核算：

1.购买时：

借：交易性金融资产—成本，

贷：银行存款、其他货币资金等，

2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额

借：交易性金融资产—公允价值变动，

贷：公允价值变动损益，

上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。

3.出售时，

借：银行存款，

贷：交易性金融资产—成本，

贷：交易性金融资产—公允价值变动，

贷：投资收益。